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120亿造假案落定,康得新被摘牌:机构股东“割肉清仓”,13万股东“被埋”|科股宝

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钛媒体 App 2021-05-31 21:04 抢发第一评

因财务造假轰动整个资本市场的康得新,终于在今天迎来摘牌时刻。

5月30日晚间,康得退(002450)发布公告,截至5月28日,公司股票已被深交所终止上市且退市整理期结束,将在5月31日摘牌。

截至其最后一个交易日(28日)收盘,康得新跌4.76%,股价仅剩0.2元,总市值为7.1亿元。而在高峰时,这家著名大白马的市值曾接近千亿元。目前,其实控人钟玉也被移送人民检察院审查起诉。

截至一季度末,公司股东户数为13.31万户,户均持股市值9万元。

康得新公司股票终止A股上市后,将转入全国中小企业股份转让系统进行股份转让。此前,深交所指定中国银河证券为康得退的临时股份转让服务机构,公司已于2021年5月28日了签署《委托股票转让协议书》。

事实上,早在4月6日,康得新已收到了被深交所终止上市的决定,股票于4月14日进入退市整理期交易,股票简称也由“*ST康得”变更为“康得退”。根据规定,退市整理期为三十个交易日,退市整理期届满的次一交易日,深交所将对股票予以摘牌。

虚增百亿利润

公开资料显示,康得新主营高分子材料的研发、生产和销售,主打新材料、智能显示、碳材料。2010年,其登陆A股市场;2017年11月,康得新股价来到了26.67元/股的历史高位,市值超940亿。

当年,康得新入选了福布斯全球最具创新力企业榜单,系唯一入选的中国科技型新材料公司。

2019年1月,康得新首次出现15亿元债务违约,但是其账面却拥有122亿货币资金。手握大笔现金却无法还债,这引起了市场的极大关注,被监管部门立案调查。

康得新当时披露公告称,在证券监管部门调查过程中,同时经公司自查,发现公司存在被大股东占用资金的情况。此后,康得新时任三位独立董事杨光裕、张述华和陈东,公开提出了对2018年年报及2019年一季报的共同异议。其表示,康得新及其子公司账面显示其在某银行的存款余额共计逾122亿元,对此强烈质疑,原因是这笔存款既不能用于支付也无法执行,并且该银行曾经口头回复“可用余额为零”。

2019年7月,证监会发出行政处罚事先通知书,将其财务造假内幕公之于众。

经查明,康得新通过虚构销售业务方式虚增营业收入,并通过虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用方式虚增营业成本、研发费用和销售费用,导致2015-2018年分别虚增利润总额23.81亿元、30亿元、39.74亿元、24.77亿元,累计达119亿元。

如果将此部分虚增利润扣除,该公司2015年至2018年分别亏损14.81亿元、17.55亿元、24.60亿元、23.57亿元。

与此同时,康得新与控股股东康得集团常年存在大额关联交易未如实披露,导致控股股东非经营性占用资金及违规担保情况颇多,直接拖垮上市公司。

证监会提到,康得新多个银行账户均被实时、全额归集到康得集团,公司银行存款余额存在大额虚假记载。其中,财务报表显示公司2018年度货币资金余额为144.68亿元,其实122亿元已被康得集团划走。

不过,2020年6月28日,证监会又重新下发行政处罚事先告知书,其中将“大股东康得集团资金占用”修改为“康得新银行存款虚假记载”。

证监会指出,康得新2015年-2018年年度报告中披露的银行存款余额存在虚假记载,其中包括2018年披露的144.68亿元,这含有康得新及其子公司在该银行账户余额122.09亿元。而因资金被大股东归集,康得新及其各子公司银行账户各年实际余额为0。

今年3月,证监会相关负责人在新闻发布会上表示,康得新涉案银行账户主要是为了配合财务造假,便于完成虚假销售收入回款。2018年末该账户显示余额122亿元,是累计归集金额,并不是真实的银行存款余额。虚假销售收入回款打入涉案银行账户后,被归集到康得集团账户再被循环用于造假所需虚假销售收入回款,故未有证据证明大股东单方面占用康得新资金。

13万股东被埋,机构股东“地板价”清仓

伴随其市值从近千亿萎缩至7.1亿元,大批股东深卷其中。

数据显示,截至今年一季度末,康得新股东户数为13.31万户,户均持股市值9万元。其中,机构持股数量为10.3亿股,合计持股比例超30%。

在摘牌前夕,康得新的交易量大幅放大,大批股东清仓出局。5月25-28日,公司成交额分别为1.5亿元、7037.5亿元、5307万元、5698亿元,换手率达21.7%、11%、8%、8.5%。而在此前很长一段时间,康得新每日的成交额不足400万,换手率不足1%。

也有相当数量的机构股东被迫“地板价”清仓。

5月27日晚间,康得新发布公告称,收到持股5%以上股东中泰创赢出具的告知函,私募中泰创赢分别于2021年5月25日、5月26日通过证券交易所的集中交易方式,合计减持公司股份8738.37万股、1.87亿股;减持后,中泰创赢不再持有康得新股票。

中泰创赢的背后,正是中植系大佬解直锟。以减持两日的股价来看,“中植系”套现大概5000多万。

“中植系”曾于2016年大举买入康得新股票2.63亿股,成为其当时第二大股东。以增持成本估算,“中植系”投入超过50亿元。投入超50亿元数年后变成了5000万,可谓血本无归。

不只是“中植系”,5月17日以来,康得新接连登上龙虎榜,卖方席位几乎多半为机构席位。其中不乏民生银行、中信证券等知名机构。

对于康得新退市后广大中小投资者的维权,证监会新闻发言人曾表示,将积极支持康得新投资者通过单独诉讼、共同诉讼、申请适用示范判决机制、普通代表人诉讼及特别代表人诉讼等司法途径维护自身合法权益。投资者保护机构可以依法适时启动证券纠纷特别代表人诉讼,并提供其他相应法律服务。

但康得新如今并无多少赔付能力,散户能获得多大程度的补偿也是未知数。 

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