湖南祁阳县：“征信+库税融”缓解小微企业融资难

　　湖南祁阳县金利商贸公司为一家经营化妆、健康用品的小微企业，多年来经营业绩和纳税信用良好，但因缺乏有效抵押物，多次向银行申请贷款未果。2017年，该公司通过“征信+库税融”模式从银行获得180万元授信额度，目前已投放贷款130万元。该公司还算了一笔账，通过中小企业担保公司贷款100万元，质押10万元，只能用90万元;而通过“征信+库税融”平台借贷手续仅3天就办妥，且比正常商业贷款利率低10%，节约融资成本10%以上。

　　截至10月末，祁阳县65家C级及以上评级的小微企业均获得了银行免抵押、免担保信用贷款，累计达1.12亿元，18家因此走出经营困境，27家利税同比增长27.4%。这是人行永州市中支在祁阳县试点“征信+国库+税务”共同评定小微企业信用等级模式(简称“征信+库税融”)的初步成果。这种模式，运用台账动态登记和分类管理，银行结合评级结果发放可循环、免抵押、免担保信用贷款，并对优质企业给予信贷利率优惠，在支持小微企业健康发展上效果明显。

　　祁阳县政府下发《关于推广“征信+库税融”模式解决中小微企业融资难的通知》，明确人行祁阳县支行牵头组织协调。由人行和税务部门共建信用评级指标体系，指标体系包含内部和外部两大类。其中，内部指标7项24小项(85分)，包括征信数据库信用记录、国库税(费)收入及退库、税务涉税申报和纳税检查等;外部指标3项11小项(15分)，主要为质监、环保、司法的行政处罚、不良记录等负面信息。评级结果分为A(90分以上)、B(70～90分)、C(40～70分)、D(40分以下)4个等级，存在严重失信行为的，一票否决为D级。

　　对2017年度评级为C级以上的65家企业，人民银行建立管理台账，分别由征信部门登记企业征信、合同履约、行政处罚等信息，国库部门登记税费缴纳和收入退付等信息，每季初采集最新信息并录入更新台账。对A级企业，优先推荐给银行，作为优质目标客户;对B级企业，进行税收政策和管理规定辅导，促其增信并选择性推荐给银行;对C级企业，作为跟踪目标客户，实施增信和纳税重点培训，确保信用等级不掉队。

　　结合评级结果，金融机构对C级及以上的65家企业按上年度纳税总额分别给予6倍至10倍的授信额度，最高额度200万元，授信期内随贷随还，循环使用，累计发放贷款1.12亿元。同时，对无不良信用记录、符合《纳税信用管理办法》诚信纳税的小微企业实行差别优惠利率，A、B、C级企业比同期正常商业贷款利率优惠幅度分别为20%、15%、10%。据测算，每年可为小微企业节约利息近100万元。