2023年如何降低企业所得、个税压力？

今年国家取消小规模纳税人普票季度45万以内免征政策，同样取消了小微企业100万以下按照2.5%征收企业所得税相关政策。今年小规模纳税人普票按照1%征收，小微企业应纳税所得额在300万以为的按照5%进行征收。

在日常经营过程中，增值税、所得税、分红等都是大部分朋友头痛的问题，随着金税四期的上线一切违规操作都可能引发税务预警，但是可以利用参考一些地方性税收优惠，在一些偏远地区、开发区内，当地需要发展经济，本土企业产量无法满足的情况下，会有一些税收优惠福利出台，以此来吸引全国各地企业到当地入驻纳税，这就是咱常说的总部经济招商引资。

企业不需要在当地实体办公，正常经营纳税便可享受当地税收福利。

1、核定征收福利

一些现代服务行业，主要面临的问题是在成本票上面，公司业务利润大，但是大部分成本属于是人员工资，没有办法进行抵扣，这种情况造成公司账目利润虚高，随之而来的企业所得税增大。

有以上这种情况的公司，就可以通过核定征收的方式在税务上进行一定的规划。公司可以在有核定征收的税收园区内，设立小规模的个体工商户或者是个人独资企业，把无法获得成本票或者高利润的部分服务业务，用个体户来承接，申请核定征收，不需要成本进项，直接以业务开票额为利润进行核定，个税核定为0.5%-1%，加上增值税附加等，综合税率在2%-3%区间内。

核定征收个体户不需要缴纳企业所得税以及分红，可直接进行公转私，2000万缴纳大概4万税金后就可直接转入私户。

2、自然人委托代征

自然人代征也是常说的代开，不是有些朋友认为的买卖发票，是个人到地方税务局，提供相关业务合同、身份证明，把个人认定为个体户。同样按照核定个税，个税核定0.5%-1.6%，开票时间快1-3个工作日可出票，有完税证明，后期不用补缴个税。自然人全程无需到场，提供相关信息即可。自然人代开能解决的问题比较多：适用于个人与公司业务，购货未取得发票，导致成本缺乏；建筑工程回款、打款需要发票；特殊行业居间费，茶水费。

3、有限公司税收奖励扶持

在税收园区内，成立一般纳税人，可以享受当地地方税收奖励，可按照地方留存的70%-90%奖励增值税以及企业所得税。

举个例子：某企业一年增值税200万，企业所得税100万，入住园区可享受奖励

增值税：200万*50%*80%=80万

所得税：100万*40%*80%=32万

以上三种就是目前可以进行税收规划的有效方式，不同情况可以运用不同的福利，也可以配套使用，具体情况具体分析，以找我沟通交流，《冬月十五税》