智慧稽查系统大升级，新功能直指涉税违法软肋，4类企业有大危机

“智慧稽查”1.0版自2020年12月上线以来仅过了半年时间，深圳市税务局在近日就公布2.0版本正式上线！升级后的新稽查系统到底有多强大？对企业会产生什么影响？我们来一探究竟。

智慧稽查系统是什么？

智慧稽查系统是为税局开发的一款帮助税局稽查选案的指挥系统软件，它的特点用一句话总结就是“全面+自动化”，不仅能实现对互联网涉税数据的高效采集，还能对采集到的涉税情报进行智能研判，无需入户检查就可以通过系统精准分析出哪些企业在哪些业务上有违法行为。系统自上线以来，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为深圳税务稽查部门稽查执法的“良工利器”。

功能升级，比金税三期更强大！

相比于1.0版本的“数据谍报”功能，2.0版本的智慧稽查系统除了对虚开增值税发票智能分析、骗取出口退税智能分析、偷逃税智能分析、重点行业涉税违法智能分析这5方面进行了升级，更全面布局“四个中心”：

1、情报中心

情报中心构建了一个从数据采集、建模、分析到反馈的完整数据情报运用闭环，实现快速精准识别虚开骗税、偷逃税等行为的功能。

2、指挥中心

指挥中心实现了对执法现场的实时远程指挥及执法过程的记录。

3、办案中心

办案中心实现了案卷无纸化、类案标准化等功能，有效辅助稽查人员快速规范办案。

4、决策中心

决策中心既实现了对稽查案件状态的实时掌控，确保稽查办案过程管控，也实现了对税收违法走势的分析预测功能，为稽查办案决策部署提供科学依据。 

智慧稽查系统打击犯罪不留死角

2.0版本的智慧稽查系统目的就是不给违法犯罪留死角，也会让那些企业自以为隐藏很深的违法线索都浮出水面！据悉，深圳市税务局依托“智慧稽查”系统，联合深圳公安、海关、人民银行等部门开展了打击虚开发票、骗取退税违法犯罪的专项行动，已经成功破获“春雷行动”“惊雷”系列、“流金”系列、“护航”系列等重大专案。 

4种避税方式、8大行业最危险 

1、大额公转私

随着税务与银行信息共享、大额现金管理制度实施，以下9类交易容易被稽查。

（1）现金交易超5万

（2）公转公超200万

（3）私户转账金额过大（境内转账超50万、境外转账超20万）

（4）规模小但流水巨大

（5）转入转出异常（分批转入集中转出、集中转入分批转出）

（6）资金流向与经营无关

（7）公户私户频繁互转

（8）频繁开销户

（9）闲置账户大量交易

2、虚开发票

没有真实交易；有真实交易，但开具数量或金额不符；进行了实际交易，但让他人代开发票。

3、少交个税和社保

自2020年11月1日起，15个地区陆续公布社保入税，虚报工资已经没余地了，员工工资长期在5000以下或每月工资不变的，税务局将重点稽查。

4、利用“税收洼地”和关联交易避税

对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为将加大监督检查力度，这也在今年3月国务院发布的《关于进一步深化税收征管改革意见》中重点提出！

5、被重点监管的8大行业

今年4月，国家税务总局发文明确了2021年重点稽查的8大领域，分别是：农副产品生产加工、废旧物资收购利用、大宗商品（如煤炭、钢材、电解铜、黄金）购销、营利性教育机构、医疗美容、直播平台、中介机构、高收入人群股权转让等行业和领域。