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企业所得税怎么征收?优化方法有哪些?

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企业所得税怎么征收?这大概是老板和财务人员最关心的问题了。财税政策不断更新,企业所得税的征收也随之变化,企业所得税怎么征收、如何有效优化企业所得税成为企业税务筹划工作必不可少的内容。

企业所得税怎么征收?分为两种征收方式

企业所得税一般按照按月(季)预缴,年终汇算清缴。我国,企业所得税主要是查账征税和核定征税两种管理方式。

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查账征收:主要是指财务制度健全,能准确计算收入、核算成本、费用和利润,能按规定申报缴纳税款的纳税人。

交多少税,是根据企业实际经营情况(净利润)进行征收的,企业参加所得税汇算清缴,得多缴得多。企业所得税按照应纳税所得额,依照25%的税率计算缴纳。

核定征收:包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种办法,交多少税取决于收入或者成本费用,企业不必参加汇算清缴,减少查账费用和麻烦。

定额征收是每月给企业规定一个固定的税额,企业在纳税的时候需要按照季度去申报,然后按照季度纳税。

核定应税所得率征收则是按照企业收入总额或者成本费用等项目的实际发生额来进行纳税,适合企业账目不健全的小规模纳税人企业。

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企业所得税怎么优化?

不可错过灵活用工平台方案

税收是企业支出的重要组成,会影响到企业整体收益,因而税收优化是企业必修功课。税收优化合法合规是前提,而企业所得税的优化更是重中之重,主要有以下几种方法。

方法1:享受税收优惠政策

企业可以将核心业务转移到园区或落户园区,以此享受园区奖励和园区税收优惠和奖励。

方法2:创造税收优惠条件

企业可以创造条件达到税收优惠政策,如通过增加技术研发投资,以此来享受研发费用加计扣除,减少应纳税所得额;申请高新技术企业认定,享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。

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方法3:灵活用工平台方案

伴随着灵活用工的发展,衍生出了一种新的税收优惠方法,那便是灵活用工平台解决方案。平台解决方案重点解决企业的无票场景,为缺票企业提供发票进行税前扣除,从而优化企业税收。

灵活用工平台根据行业特征和企业实际情况,在严格遵守金税政策下制定解决方案,且平台本身就拥有丰富园区和税收资源,可以从多个维度优化企业税负,实现企业财税合理合规筹划。

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