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个人独资企业为什么能避税,个人独资企业有哪些纳税优势

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《梅梅谈税》专注于企业股权转让税务筹划助力企业合理合规合法进行节税税收筹划

不少企业主都知道个人独资企业的核定征收政策,个人独资企业是自然人投资,所有收益归投资者所有的一种组织形式。

由于特别的组织形式,以及不用缴纳企业所得税和股东红利税,企业通过个人独资企业节税效果非常好。

 

  我们以现代服务业举例,如互联网企业、传媒企业、各类设计企业、企业管理、教育、金融等行业,都面临着利润虚高,成本发票不足,进项抵扣不充分,税负重等各种问题。

 

  另外,从税收监管的大环境来看,金税三期的不断完善与升级,以及金税四期的上线、银行、税务各种数据联网、通过购买发票,抵扣增值税和所得税的做法无疑是“死路一条”。

 

     由于疫情影响,经济下滑、万业凋零,西方国家对我国各种围追堵截,我国要维持经济的稳步增长,不是靠各种巨头和独角兽企业,而是数量最多的中小民营企业,因此国家出台了很多利好中小企业的税收优惠政策,但是这些税收优惠政策很多中小型企业并不完全了解,以及充分的享受

 

    按照现行税法规定对企业利润部分征收25%的企业所得税,对股东红利征收20%的个人所得税,

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   举例说明:某企业年利润:100万元,企业所得税需要缴纳:25万元。  分红税需要缴纳:100-25*20=15万元

 

  不计增值税的情况下,需要纳税:40万元

 

  但是如果在小编平台对接的税收洼地通过个人独资企业的模式来纳税呢?提前通过业务分包的模式,把100万高额利润无票部分以业务分包的方式合规的分包给个人独资企业,通过个人独资企业核定征收的方式,降低所得税,免交分红税,成功实现合理的税务筹划及节税。

 

通过这种模式我们来分析下个人独资企业需要缴纳多少税,按照税法规定个人独资企业可以免交企业所得税和分红税,仅需缴纳个人经营所得税,和增值税,附加税等,就可以全部完税。在税收优惠地区设立的个人独资企业可以申请核定征收,实际的税负税率更低

 

个人经营所得税:100万元*10%(核定征收)*20*=2万   就可以全部完税,相对于正常缴纳的40万税金,节税:90%以上

 

  通过个人独资企业节税的优点:

 

  1、个人独资企业无论是经营管理还是利润分配,都比较便捷,而且可以合规少交税。所谓“船小好掉头”,可以随着市场的变化随时随时调整经营方向。

 

  2、 个人独资企业组织形式简单,成立和解散都非常方便,没有股东会,监视会这些繁琐的机构。

 

  4、税收低个人独资企业按照税法规定,不用缴纳企业所得税和分红税。

 

 

  个人独资企业在哪些地方注册,可以最大限度的享受税收优惠政策

 

  在小编平台对接的税收洼地,可以注册个人独资企业,成立之初就可以申请核定征收,可以以极低的税率全部完税

 

  举例说明:

 

  个人独资依照税法规定,需要缴纳增值税,附加税,个人经营所得税

 

       其中增值税和附加税,跟有限公司是一样的标准,

   

     个人经营所得税需要缴纳:5%-35%    在小编对接的税收洼地,核定征收后可以降低至:0.5%-2.1%,核定征收后,不用考虑成本发票和进项发票,且可以开具专票进行抵扣。非常适合各种利润虚高,进行抵扣不足的企业。

 

  税收优惠地区除了个人独资企业以外,还有针对有限公司一般纳税人高额的税收奖励扶持

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 具体的政策为:

   1、增值税园区产业扶持奖励:70%-90%

 

    2、企业所得税园区产业扶持奖励:70%-90%

 

   3、个人所得税园区产业扶持奖励:70%-90%

当月纳税,次月产业扶持奖励到账,不用实地入驻,外省市的企业也可以申请入驻

版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,股权转让税务筹划请移步《梅梅谈税》!


所属栏目: 企业服务
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