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煤焦油公司增值税和企业所得税税负38%,如何筹划合理节税97.28万

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  煤焦油公司增值税和企业所得税税负38%,如何筹划合理节税97.28万

  煤焦油是焦化工业的重要产品之一,其组成极为复杂,多数情况下是由煤焦油工业专门进行分离、提纯后加以利用。焦油各馏分进一步加工,可分离出多种产品,现在焦油精制先进厂家已从焦油中提取230多种产品,并集中加工向大型化方向发展。

  煤焦油属于化工企业,目前化工企业主要包括增值税、消费税、营业税、企业所得税等,其中增值税和企业所得税占税收总收入的比重较大。对于增值税,化工企业可以通过规划增值税纳税主体地位和原材料采购进度,合理降低税负。

  中国煤焦油企业在高速发展的同时必须抓住新的发展形势,整合资源、集中加工,提高科研,改进工艺,避免盲目建设,发挥规模经济效应。强化竞争实力,攻克技术难关,形成核心专长,只有这样才能在新形势下立于不败之地。企业在发展过程中,也会面对各种的问题,在政策中,煤焦油是属于一种危化品,所以经营这种危化品,也要一定的条件,然而,在经营过程中,也会遇到所谓的税,税最主要的就是增值税和企业所得税这两种,首先不能抵扣13%的进项税额,且采购的成本不能在企业所得税前扣除,等于还得多交25%的企业所得税,总税负为38%看到这两种税,我们该如何进行合理又合法的税筹呢?

  最好的节税方法就是在采用总部经济模式节税,国家在四川、辽宁、河南、重庆、湖北、江西、江苏、上海等地设立总部经济园区及产业园,欢迎服务行业、建筑行业、文化传媒、软件行业、房地产行业、商贸行业、互联网行业等等企业的入驻,通过享受一定比例的税收扶持来缓解自身的税收压力。外地企业也可以享受,不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式,不需要企业实体入驻园区,不改变主体公司现有的经营方式、经营地址。

  增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

  车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

  下面我们来看看案例:

  例:2019年,河北石家庄王总注册一家煤焦油公司,购买了一批煤焦油,花费了1000万,之后卖给了一些厂家,卖出了1850万,产生的成本费用是35万,接下来,我们来看看,王总要缴纳多少的税呢?(税率13%,附加税6%,保留两位小数)

  需要缴纳:

  增值税:97.79万

  附加税:5.87万

  企业所得额:176.86万

  总计需要缴纳:280.43万

  需要缴纳税款280.43万元,那如果可以通过返税政策又有哪些变化呢?

  返税:

  增值税:约27.38万

  企业所得税:约69.9万

  得到返税后,需要缴纳:183.15万从返税政策中可以看到,节约了约97.28万,在未返税前,需要缴纳280.43万,通过一些方法过后,只需要缴纳183.15万

  所以可以通过制定一个税务筹划来进行合理的节税

  除此之外,还可以利用自然代开、灵活用工、个体工商户税收筹划方式,合理降低税负!当然,企业要根据企业的具体情况,进行合理税收筹划比较好。

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