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2021年税收优惠政策,增值税和企业所得税的税收优惠

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很多老板都想要降低自身的税负,特别是一些高利润、大型的企业,自身的税负也比较高,25%的企业所得税以及20%的分红税,企业所得税还有税收优惠政策,20%的个人所得税(股息、红利)很难通过税收优惠政策降税。也正因为此,大多数行业都有了税收筹划的意识,比较常见的就是利用税收优惠政策来减轻自身税收压力。

很多人觉得享受税收优惠政策是理所应当的事,说我现在的公司也享受了税收优惠政策,但是小编说的这个税收优惠政策,和大家所想的税收优惠政策不一样,小编所说的税收优惠政策是在总部经济园区招商,可以是新注册有限公司、或者分公司、或者办理个人独资企业享受核定征收等,都可以减轻税负。

那如何享受税收优惠政策,才能减轻公司的税负呢?

①、企业缺少进项,增值税高

想要解决增值税压力,可以选择有限公司税收奖励扶持政策,通过在总部经济园区成立一家有限公司,正常经营承接业务,在园区纳税享受地方留存的税收奖励,各个地区的奖励比例不一样,有些地区是以地方留存部分的30%~70%奖励给企业,有些地方是以地方留存部分的50%-80%奖励给企业。不同园区奖励比例不一样。

【案例】假设某企业(增值税一般纳税人)的增值税缴纳了400万,企业所得税缴纳了100万,那么可以得到的奖励为:

增值税:400*50%*80%=160万(增值税地方留存50%)

企业所得税:100万*40%*80%=32万(所得税地方留存40%)

那么算下来,增值税和所得税一共就可以奖励192万给企业,增值税和企业所得税压力一并解决,且一般纳税人可以开具13%、9%、6%的专票,可以满足大多数合作方的开票要求。

②、企业缺少成本,企业所得税高

可以利用个人独资企业核定征收来解决缺少成本票的部分,通过在园区注册一家个人独资企业,享受核定征收,将缺少成本部分以业务分包的形式到园区的个人独资企业,由个人独资企业承接业务开票纳税。

个人独资企业缴纳的个人经营所得税享受核定,现代服务业是核定的10%应税所得率,再对照五级累进制计算出个人所得税的范围为0.5%-2.19%之间,加上增值税和附加税,综合税负为1.56%-3.25%之间(具体税率根据开票额而定),完税后的剩余资金可以直接提取到法人私卡上自由支配,不需要再缴纳20%个人所得税(股息、红利)。

【案例】假如XX技术服务中心在2021年收入400万,那么他应该缴纳的税金为:

增值税:400/1.01*1%=3.96(万元)

附加税:3.96*6%=0.24(万元)

个人经营所得税:400/1.01*10%*30%-4.05=7.83(万元)

更多税收优惠政策~~微信公众号《晓税君》


所属栏目: 企业服务
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