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园区办理个人独资企业核定征收的几个重点问题

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找到《涵税税》的老板们,大多数都会提到一个问题:那我在我当地成立一家个人独资企业不就行了?为什么非要在你们园区成立。关键就在这里:您在您当地成立,没有优惠政策的前提下,个人独资企业缴纳的个人经营所得税税率是5%-35%,如果没有成本票,100万就要缴纳20来万的税。而注册在我们园区,个人经营所得税率在0.5%-2.19%之间,没有成本票,100万只需要缴纳0.9万的税金。差距一目了然。这也是为什么一定要在特定园区内成立个人独资企业 的目的了,税一定要落在园区。

为何有优惠政策与没有政策差距这么大呢?

这里就需要提到所得税的两种征收方式:查账征收与核定征收。查账征收根据企业的会计账簿来计算应纳税额,成本票可以税前冲减;而核定征收是根据企业的收入总额来计算,先核定收入总额的X%作为应纳税所得额,然后再根据5%-35%的税率计算得出最终的个人经营所得税,成本票忽略不计。在《涵税税》园区,服务行业核定的是行业利润率10%,得出的个税税率在0.5%-2.19%之间。

可能有人会说,核定征收政策会一直持续下去吗?老实说,不确定。受大环境的影响,核定随时有暂停的可能。但是已经办理好的企业一般来说是不会受影响的。还有就是核定波动最大的是年初,如果年初该园区继续核定,那么该年基本上都能核定,《涵税税》园区入驻的企业都在正常核定中。总归一句话:跟着政府的方针走,有就享受,没有那就算了呗。

哪些行业适合办理个人独资企业呢?常用的经营范围有哪些?

一、咨询管理服务类

    企业管理咨询;信息技术咨询服务;市场调研服务;网络信息咨询;

二、营销策划服务类

企业营销策划;企业形象策划;产品营销策划品牌策划;市场营销策划;市场推广服务;信息咨询服务;

三、信息技术服务类

企业管理咨询服务;计算机系统技术开发、技术推广、技术咨询服务; 信息系统服务;应用软件服务;XX领域内的技术研发、技术转让、技术咨询、技术服务;

四、设计服务类

建筑装饰、城市规划、风景园林、灯光照明设计、咨询和技术服务;建筑智能化的设计与咨询服务;设计、制作、代理、发布广告;

五、广告展览服务类

广告设计、制作、代理、发布;模型设计;包装装潢设计;工艺美术设计;会议会展服务、礼仪服务;

六、医疗服务类

市场推广;市场营销策划、咨询;企业管理咨询;信息咨询;会议、展览服务;

七、工程服务类

园林景观工程规划与设计咨询服务,建筑工程规划与设计咨询服务, 机械设备维护;工程技术咨询、技术服务;软件开发;

了解了行业适不适合,接下来就看看具体税率及办理流程。

税种一:个人经营所得税

核定收入总额的10%作为应纳税所得额,然对照5%-35%的税率表计算出个税的应纳税额,税率大致范围0.5%-2.19%。

100万/1.01*10%(核定税率)*20%-1.05万=0.93万

税种二:增值税

小规模纳税人增值税2021年按照1%的征收率征收,2020年2月起,小规模可自开专票。

100万/1.01*1%=0.99万

税种三:附加税

小规模纳税人附加税为增值税的6%。

0.99万*6%=0.06万

个人独资企业主要就缴纳这三个税,印花税也会有,非常少。个人经营所得税属于累进税率,收入越高,个税就会越高。但小规模纳税人连续12个月不得超过500万,因为个税税率也不会超过2.19%。个人独资企业属于没有企业所得税和分红个税的企业组织形式,因此只要将该缴纳的税都缴了,剩余的利润就都归投资人所有,需要注意的是个独承担无限责任,要谨慎业务。

办理流程:核名-工商-银行(投资人到场)、税务-核税种、领票-核定-开票。每个步骤《涵税税》都会对接,提前告知办理事项。《涵税税》直接对接税收园区,园区内还有自然人代开政策,有限公司税收扶持政策等等,税收压力的公司欢迎交流讨论。公众号《涵税税》


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