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建筑行业可降低税负但不知道如何筹划?改变模式,每年多赚几百万

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  建筑行业可降低税负但不知道如何筹划?改变模式,每年多赚几百万

  建筑行业赚钱不容易,这两个方面一个不能少:一是公司经营有利润,需要交25%的企业所得税;二是税后利润分红到个人,需要交20%的个人所得税。

  在建筑行业中成本进项的抵扣是非常的广泛,但是这也延展出了一个事情,就是建筑行业中的企业在购买的一些材料和辅料的时候,一些小规模纳税人不愿意开票,或者是想开票就要加收价格!

  参差不齐的供应商,购买水泥、石沙材料也极其复杂,不能提供正规的发票!并且建筑行业中,有施工款延迟支付,资金周转就出现了问题!从而销售与收入不相匹配,也会导致企业的税收负担增加!

  本来在营改增之后,有的地方有简易征收的政策,但是由于地方情况的不一致,也会导致政策享受的不及时!

  所以就建筑行业的这些问题,企业想要合理合法的减轻在税收上的负担就需要了解到一些及时可以享受到的税收优惠政策!

  目前,国内很多地区都在推行总部经济招商模式,促进地方经济发展的同时,帮助企业享受政策,减轻税收压力。企业在地方税收政策园区设立有限公司和独资企业/个体工商,享受税收优惠扶持和核定征收。

  以个人独资企业/个体工商户形式入驻园区,享受个税核定征收政策。比如一些XX咨询、XX设计、XX服务、XX中心、XX工作室、XX工程队、XX销售中心等可以成立独资企业里享受核定征收政策。

  小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%。

  小规模个独总税负最高3.2%,经过这种方式,分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。

  建筑、商贸公司还可以把劳务、材料采购分离出来,在园区设立建筑工程队、材料采购销售中心等,同样可以享受核定征收,销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。

  个体工商户核定征收,比如设立xx经营部,总部税负2.06%

  案例解析

  建筑工程公司年利润为2000万元,而这2000万是需要提出来给股东或者下面的包工头的,正常缴税是这样的:

  企业所得税:2000万*25%=500万

  缴纳分红税:1500万*20%=300万

  最后剩下的纯利润只有1200万了,800万的税确实心疼。那么这种情况下就可以在园区成立5家小规模个人独资企业,以业务的方式合理分包这2000万的利润,每家平均400万,并取得相应的成本费用。那么建筑工程公司2000万的利润都有成本的,也就没有其他的税了。而5家个人独资企业在园区内所需缴纳的税费为:

  增值税(2021期间增值税减按1%征收):400万/1.01*1%=3.96万

  附加税:3.96万*6%=0.24万

  个人经营所得税:8.4万

  每家总纳税额为12.6万,综合税率为4%左右,5家个独的总纳税额为63万

  建筑企业一般涉及建筑劳务,可在咱园区设立分公司,分公司沿用总公司资质,由分公司对外承接业务

  除此之外,还有有限公司税收优惠政策,针对增值税、企业所得税的扶持税收优惠政策:

  增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持

  车船税:以纳税总额的60%-80%扶持

  财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持

  最后,企业财务及老板实时关注税收优惠政策,充分考虑税收筹划的成本与效益,综合衡量税收筹划方案,合理利用税收优惠政策合理合法地实现企业税负的最小化,降低经营成本,提高经济效益,增强企业发展后劲和市场竞争力是有必要的。

  财韬是集地方对接、项目落地于一体的服务平台,为企业提供入驻园区、工商注册、代理记账、财税管理、股转挂牌、知识产权代理等服务。财韬与全国各地的园区开展合作并设立园区服务平台,并为企业成功入驻提供便捷、高效、透明、就近的一站式工商税务服务。


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