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商贸公司该如何解决增值税、企业所得税、分红税压力?

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商贸公司税负压力相对于其他行业来说是比较高的,贸易公司通常缺少的是进项发票,且增值税税率13%也是各行业中最高的。除此之外,对于企业和股东来说,25%的企业所得税,20%的股东分红税都让公司的实际利润大打折扣。

那么商贸公司主要的税收压力是由于哪些因素呢?

1. 国家针对国内贸易公司的税收优惠政策非常少,以至于无法降低税负压力。

2. 在采购项目中无法取得进项发票,因为供应商以散户居多,无法提供正规的进项发票,导致企业的税负压力大。

3. 由于商贸行业利润高,同时员工工资也比较高,代表公司承担的社保成本高、员工的个税高,导致税负压力重。

那么上述等问题如何筹划解决呢?

虽然国家没有特别对国内商贸行业出台过优惠政策,但一些地方政府出台的优惠政策还是可以享受的,且不用实体入驻,只需将注册地址在地方税收园区就行,可以异地经营。

商贸行业一般会涉及到广告设计、营销策划、市场调研等专业服务,公司可以将这部分利润分包给个人独资企业,在园区成立个人独资企业可以享受核定征收,不用按照查账征收缴纳25%的企业所得税,这样税率就大大降低了。

与个人独资企业签订外包服务协议,由个独开票纳税。个人独资企业本身不用缴纳企业所得税,缴纳个人经营所得税,并且享受核定征收,核定后的税率在0.5%-2.19%之间(年开票额在500万以内),综合税率在3%左右。完税后的资金可以直接提取到私卡上自由支配,无需再缴纳分红税。与25%的企业所得税和20%的分红税相比,3%的税率根本不及零头。

通过个人独资企业可以有效解决企业所得税和分红税,最后就是重要的增值税问题。增值税跟进项票有关,只要有足够的进项票,增值税压力也就解决了。

同样的方式,通过入驻到地方税收园区成立商贸类的有限公司,可以作为原公司的分公司,也可以是新的有限公司,通过业务分流的方式,将部分业务由新成立的公司承接,在园区纳税后可以享受增值税和企业所得税地方留存的50%-80%的奖励扶持政策。还能开出13%的增值税专票,解决增值税压力。

任何公司想要合理解决税负问题,都要保证业务真实、三流一致,这也是享受税收优惠政策的前提要求。更多税收优惠政策关注公众号《小羊说税》


所属栏目: 企业服务
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