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管理咨询行业个体工商户税筹方案:增值税1.06%,所得税0,350万纳税9万

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  管理咨询行业个体工商户税筹方案:增值税1.06%,所得税0,350万纳税9万

  管理咨询公司是指从事管理咨询活动、为企业和企业家提供咨询性服务的公司。根据管理公司服务类别的侧重,管理咨询公司可以分为综合管理咨询公司、战略管理咨询公司、生产、人力资源、财务、物流、市场营销、信息系统管理咨询公司等。总体上来说就是一种为企业服务的机构,它是对于企业进行分析规划的一种有效的工具,它的咨询范围涉及企业的各个环节,这是一个服务性行业,是掌握扎实的管理知识基础和丰富的实际管理经验,并且掌握了咨询技法的人所从事的智力密集型的服务行业。

  近年来受益于我国经济增速换挡和信息技术的快速发展,下游中小企业需求的快速增加,使得我国管理咨询行业市场规模呈现快速增长态势。根据数据显示,2020年我国管理咨询行业市场规模已达到了2150亿元,预计到2021年将增长至2322亿元。

  


  从地区来看,目前我国管理咨询主要集中在华东,占比达到了38%;其次为华南,占比达到了22%。

  行业特点

  对大部分管理咨询行业来说,税收上的无票支出的情况较多,主要体现在:

  1、培训讲师、咨询师的报酬高人员税负难承受;

  2、免费咨询成本高无法获取成本票;

  3、企业属于劳动密集型产业,成本过于单一,企业税负压力过重

  案例分析

  客户为自然人,属于高净值人群;客户在企业管理咨询行业深耕多年属于专家型人才,客户年收入在350万左右。由于银行公转私管控日益严格,甲方公司也要求客户对其服务金额开票,若不开具发票则需要支付15%左右的税金,因此客户产生开票的需求。客户当前暂无良好解决方案,一直是以扣15%税金的方式与甲方继续合作。

  税收筹划方案

  首先给出了灵活用工方案;考虑到灵活用工快捷方便且能满足甲方企业发票的需求,但因客户主要涉及企业咨询服务,灵活用工开票品名暂时无法覆盖,其次因客户年纪超过50岁,部分灵活用工园区无法承接,因此放弃该方案。

  后又推荐个独方案,但因客户年纪较大,且无法提供两个人的身份证办理开户,故放弃该方案。

  最终推荐了个体工商户方案,既能满足客户开票需求,又不需要开户,缩短办理时间并且在最大程度上降低客户税负。

  例如:辽宁沈阳某服务公司主要经营的业务有居间服务、专业技术服务、咨询服务等,2020年的总利润高达350万元,那么按照正常缴纳企业所得税的话,所需缴纳的税收为:350万/1.06*25%=82.55万,剩下的267万若需要提到法人或者股东的私人账户的话,还需要缴纳20%的分红税,最后老板能拿到手的资金只有213万左右,缴纳了140万左右的税费,搁谁都心疼。

  注册个体工商户纳税:

  增值税:350万/1.01*1%=3.47万

  附加税:3.47万*6%=0.2万

  个人经营所得税:5.25万

  总纳税额为:3.47万+0.2万+5.25万=8.92万(约9万)

  综合税率:2.55%左右

  最后到老板手里的资金,高达340万左右,就缴纳的几万元的税费。

  目前常用的几类税务筹划方案各有其优势,咨询行业及个人可以根据自己的收入状况,工作区域,合作对象的要求等情况灵活使用。

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