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涉虚假财报等三宗罪,中潜股份收到处罚书,财务总监罚150万!

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原创:佰航财税

       5月30日,中潜股份公告称,收到中国证券监督管理委员会广东监管局出具的《行政处罚事先告知书》(广东证监处罚字[2021]6号),广东证监局认为,公司2019年年报涉嫌信息披露违法违规,拟对中潜股份责令改正,给予警告,并处以350万元罚款。对财务总监给予警告,并处以150万元罚款。公告一出,不少朋友表示“妖股”中潜股份被处罚是迟早的事情。

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调查通知书

       2020年10月20日公司披露《关于收到<调查通知书>的公告》(公告编号:2020-117)

行政处罚事先告知书

       2021年5月28日,公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局出具的《行政处罚事先告知书》(广东证监处罚字[2021]6号)

       中潜股份是国内专业生产潜水装备产品及提供潜水服务的制造和供应商,也是国内海洋潜水装备领域技术先进的高新技术企业之一。虽然业绩普通,但中潜股份曾经被市场称为“妖股”,股价暴涨幅度曾超过20倍。近一年公司故事不断,股价如同“过山车”一般经历了飙涨和狂跌,最高219.48元,截至5月28日,股价只有23.96元。

12.png违法事实

(1)2019年年度告存在虚假记载

        当年7月,中潜股份成立北海中潜科技有限公司,名义上主营大数据云计算,实则为概念炒作。经北海中潜介绍,上海天放网络科技有限公司(以下简称上海天放)购买了泰康在线财产保险股份有限公司(以下简称泰康在线)的团体意外险产品。上海天放支付保费后,泰康在线以技术服务费的名义向北海中潜支付保费的 92%,北海中潜就此确认对泰康在线的主营业务收入 37,287,122.50 元;北海中潜以向上海天放采购网络推广服务的名义向上海天放支付 11,542,807.38 元并确认主营业务成本。

      北海中潜对泰康在线确认的主营业务收入,对上海天放确认的主营业务成本,不符合会计准则要求,北海中潜虚增业绩导致中潜股份2019年年报中披露的财务数据存在虚假记载。

       最终,中潜股份2019年年报虚增营业收入37,287,122.50元虚增营业成本11,542,807.38元,导致营业利润虚增25,744,315.12元,占当期利润总额的62.08%

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(2)2019年年度报告未按规定披露关联交易

       2019年度,中潜股份与中天装备、惠州雅妍共发生经营性关联交易37,100,264.72元,占中潜股份2018年期末净资产的6.78%。中潜股份在2019年年度报告中未按规定披露上述关联交易情况。

(3)收购合肥大唐存储科技有限公司项目披露的相关公告存在误导性陈述等

        在收购项目时,中潜股份披露标的公司“大唐存储也是国内少数掌握商用最高安全等级国密商用算法芯片技术”。实际上,大唐存储并不拥有该技术所有权,需经授权使用并支付授权费。这种言论夸大造成了严重的信息不对称,影响了投资者对收购事项及标的公司未来整体发展趋势的判断,构成误导性陈述。

       此外,在回复大唐存储近期亏损的原因时,中潜股份提到“投入上亿元资金进行新一代高性能、高安全企业级和行业级存储控制芯片的研发,研发费用投入大”。然而,大唐存储的财务数据中只有授权费的支付,并未出现巨额研发费用的摊销

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处罚结果

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第 一百九十七条第二款的规定,

对中潜股份责令改正,给予警告,并处以350万元罚款

对相关责任人以下处罚:

14.jpg

       不止中潜股份,自去年以来,监管机构就对一批涉嫌信息披露违法违规的上市公司和个人作出处罚,比如康美药业、维维股份等。疫情反复的当下,大家切不可认为监管机构不再重点关注二级市场而放松警惕,从而走上违规路。提高上市公司质量仍是市场建设的重点,所以财务人员一定要保持专业性,保证财务数据披露的真实性、准确性,帮助树立积极的企业文化。

文章来源于:佰航财税http://www.bhgscs.com/

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