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减税降费新政下企业涉税风险控制技巧与筹划策略

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久思财税 2019-09-02 15:02 抢发第一评

  2019年是税收改革重要的一年,减税降费是这一年的大主题,各种优惠政策铺天盖地,加上深化增值税改革的持续推进,对企业合同、发票、业务流程、财务核算和税负等都产生了巨大变化,这一系列变化不仅关系着企业上下游业务,也对企业内部核算带来影响。企业面对这些大变化应接不暇。在越来越严峻的征管环境下,企业在经营各环节业务流程方面的风险与日俱增。以前的风险没有消退,新风险又需要预警和掌控。

  经济下行 、企业融资难融资贵、人力资源成本上升、大宗材料价格上涨、就业形势及国际经济贸易投资环境恶化是2019年及未来较长时间企业面临的经营环境。

  

  低税率,严征管是未来很长期间的税务征收管理常态;面对所处的经营环境的恶化,企业如何利用好税收优惠政策,降低税负、获取合法的税收利益、有效进行税务风险管控成为企业及财务人员需要考虑与解决的重要课题,尤其是企业的财务专业人士需要进一步加强与投资者、管理层、企业各部门的沟通与配合,对企业经营业务更深入的进行了解才能实施有效的税务规划并对税务风险进行有效管控。

  企业能否适当控制涉税风险,并通过纳税筹划降低税收成本,在“剩者为王”的市场竞争中至关重要。如何确保公司远离涉税风险?如何远离合作伙伴的风险传递?如何依法规避涉税风险,维护企业的合法权益?如何在防范涉税风险的同时,利用纳税筹划来减少税费支出呢?

  因此,为了解决上述问题,本内容以实务案例为指引,层层剖析新形势对2019年稽查的影响,深入分析企业日常业务的风险防范过程和处理细节,为您详细讲解企业各项实务疑难问题的处理办法,帮您运筹帷幄做好税务规划,把涉税风险消灭在萌芽状态,实现准确申报,安全控税!

  【亮点】

  1、确保企业能够分享增值税减税新政税收红利;

  2、掌握享受中小企业税收优惠的技巧;

  3、掌握利用个税政策进行薪酬规划的技巧;

  4、从企业运营管理流程中发现潜在的涉税风险;

  5、能够辨识设立、投资、筹资、资金管理、发票管理、合同管理、资产购销、薪酬体系设计等过程中企业的涉税风险;

  6、掌握不同阶段企业纳税筹划的方法与技巧;

  【内容】

  1、增值税率下降后如何选择不同纳税人身份的供应商

  众所周知,增值税纳税人区分为一般纳税人和小规模纳税人两类。企业采购可以选择从一般纳税人处采购,也可以从小规模纳税人处采购。不同纳税人身份的供应商对企业的增值税税负和税后净利润的影响也是不同的。

   2、股东长期借款可以视同分红,那么哪些情况下不视同分红呢

  在法律上,可以就是可以,应该就是应该,如果把可以理解成应该,很可能与法律本意谬之千里。

  3、"折扣、送券、送礼"活动促销,哪种方式对企业纳税更有利

   某品牌服饰专卖店,春节期间准备开展促销活动,经过各部门商议,最终拟定了三种促销方案。

  4、2019年新个税法下全年一次性奖金个税筹划法律依据

  全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金。一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。根据税法的规定,居民个人取得全年一次性奖金的个人所得税的计算和缴纳有一定的筹划空间。

  5、2019年个人所得税合理避税的方法有哪些

  合理避税是合法的,通过合理避税可以提高个人可支配收入,减轻个人或家庭财政负担。

  6、IT行业的企业所得税合理避税是如何操作的

  企业集团在设立公司的初期可以按照投资项目的回收期和获利能力进行事前筹划,将回收期短、获利能力强的项目设立法人公司经营;投资回收期长、前期亏损的项目由分公司经营,统筹安排,利用盈亏相抵达到节约税款的目的。

  7、企业并购重组税务筹划方案大揭秘

  在企业的经营过程中,企业并购重组是很常见的,不过企业并购重组涉及的税比较多,比较常见的就是企业所得税、个人所得税、增值税、契税、印花税、土地增值税,这样一来的话企业的税负就比较高了。但是如果进行积极的税务筹划的话,税负就会下降很多,本文主要给大家介绍一下企业并购重组税务筹划的要点。

  8、网络主播税务筹划个人所得税有哪些可用的方法

  网络主播这几年算的上比较火热的行业了 ,做的好的主播收益也是十分诱人,很多人挤破脑袋想在这个行业分上一杯羹,但是高收益同时也会面临高税负,那么怎么解决这个问题呢,现在就来谈谈网红主播高收入下,如何合理合法通过纳税筹划减少税务缴纳。

  9、互联网行业高收入人群税务筹划如何做

  在新媒体时代,很多人都加入了自播媒体的潮流,“一不小心”便“名利双收”,可是带来高收入的同时也带来了高税收,劳务报酬甚至达到40%的税率。

  

  10、还在埋怨企业的税负高压力大?可能是因为你犯了节税错误

  业合法避税的重点是什么?就是要全面、充分的,尽可能的利用国家赋予的各种优惠政策,所以忘什么都可以,千万不忘了税收优惠政策,而我们所要做的第一步就是了解税收优惠政策。

  11、个人收入怎样合理避税个人所得税

  个人所得税法规定,工资、薪金收入,承包转包收入,劳务报酬收入等都要缴纳个人所得税。这些收入实行合并收入计算所得税,税率实行超额累进税率,凡月收入超过5000元者需要征税。如何降低这方面的税收负担呢?

  12、2019核定征收真的可以为企业节税80%?看完这个案例再说

  假设北京某建筑设计公司为服务业小规模纳税人(下称A公司),可计算的各项运行成本和费用在200万,利润300万,现在成立北京某建筑设计事务所(下称B公司),并把相同的业务通过B企业来操作,下面来比较两种方式的节税效果:

  13、商贸公司企业所得税和股东分红如何合理避税

  众所周知,商贸公司的利润一般都是非常高的。而在取得利润之后,就需要面临25%的企业所得税和20%的股东分红税。那么在面临如此的高税负,企业有没有好的方法可以解决这个问题?

  14、运输劳务企业税务筹划分析,合理降低企业税负

  通过筹划思路是否可以给大家一些启发,由于节税本身就是需要非常专业的人员,因此即使还是一头雾水也没有关系,本课程会把具体的筹划方案一一揭晓。

  15、建筑设计行业企业所得税如何合理避税

  不管B企业为小规模或者一般纳税人,其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣,等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业,所以B企业实际担负的税额只有个税的15.51万元,那么算下来的税负15.51/500=3.1%,B企业相对于A公司节约税款为:200-15.51=184.49万元,节税比例高达:184.49/200=92.25%。

  16、服装公司增值税税负压力大?那你肯定不懂合理避税

  服装公司增值税税负压力大?那你肯定不懂合理避税。因为懂得节税的公司,不仅可以降低税负,还能实现利润提升。而最重要的是,合理避税的方式有很多种,关键在于在低成本的前提下还能合法合规合理。

  17、贸易采购型企业税务筹划案例,告诉你他们避税的秘密

  “金税三期”系统的上线,极大幅度的提高了抓住卖发票端的可能性,考虑到发票本身的信息流转,只要抓住卖发票端,就可以非常容易抓到买法票端,所以买发票的模式已经没有任何生存空间,这样情况下又该如何合理避税呢?

  18、使用借款也可以帮助企业税务筹划?不信看看这个节税案例

  使用借款也可以帮助企业税务筹划?不信看看这个节税案例。大部分人可能都不知道还有这样一个方法可以实现企业合理避税。

  19、同是违约金 为啥不同税收待遇

  在合同执行过程中,纳税人可能因为某些情况无法履约,需要支付违约金。纳税人支付违约金后,通常要根据债权人提供应税项目或者非应税项目等事项,分别索取发票或者收据作为税前扣除的合法凭证。由于违约金的性质不同,导致某些违约金要交税,某些则不征税,并且开具的发票也有所不同。

  20、保险行业如何税务筹划?一个避税案例马上掌握

  随着时代的发展,人们的保险意识也在逐渐提升。作为保险公司发展当然是越来越好了。但是由于保险行业是通过契约形式集中起来的资金,用以补偿被保险人的经济利益业务的行业,随之而来的就是各种税务问题。

  21、文化传媒行业合理避税案例,从中你发现了什么

  文化传媒行业合理避税案例,从中你发现了什么?俗话说,前车之鉴后事之师,大部分人在遇到自己不擅长的情况时,往往会选择借鉴别人的方法。

  22、股权转让陷入这些误区,将很难再有转圜的余地

  实缴注册资本0元,股东0元转让股权也要缴税。

  23、劳务费个人所得税如何缴纳?如何合理避税

  虽然劳务的报酬适用的是20%的比例税率,但由于对于一次性收入畸高的实行加成征收,实际相当于适用三级超额累进税率, 因此一次收入数额越大,其适用的税率就会相应高。通过增加费用开支,尽量减少应纳税的额度,或是通过延迟收入、平分收入等方法,将每一次的劳务报酬所得安排在一个相对较低税率的范围内是较好的处理方法。

  24、高管工资的税务筹划案例,到手的钱增多啦

  普通收入者都存在缴税的烦恼,更何况是高管。收入越多也就意味着需要缴纳的税越多,如果可以减少这一部分的支出,那么自然而然的实现了节税。

  25、贸易型企业所得税合理避税,这些方法你知道吗

  企业A从事精密仪器的销售,一年销售额在数千万元上下,实际利润在一千万左右。在日常操作中,企业A的财务团队,碰到了很多财税难题,主要的难题有:

  (1)由于产品的特殊性,毛利较高,这样增值税税负和企业所得税税负一直高居不下;

  (2)还有一部分费用需要用于市场公关和关系维护上面,对方多是个人,且无法提供正规发票,有些费用只能找发票来冲,但是依然无法完全满足。

  26、企业年金如何缴纳个人所得税最合理

  企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。

  27、作为投资人,股权转让所得税节税方法不可或缺

  由于越来越多的投资人涉足股权投资领域,使得股权转让在企业运营发展的各个阶段频繁出现。税务成本成为股权转让面临的突出问题之一,那么如何合法合理地节省税费呢!

  28、一个新的发现,如何让你的工业企业消费税税收筹划变得更容易

  如果你想要工业企业消费税税收筹划的信息,那么为什么工业企业消费税税收筹划你会觉得很难?对于企业而言主要3方面税务问题......

  29、如何规划你的企业融资税收筹划让它更适合你

  融资决策是每个企业都会面临的问题,也是企业生存和发展的关键问题之一。融资决策需要考虑众多因素,税收因素是其中之一。利用不同融资方式、融资条件对税收的影响,精心设计企业融资项目,以实现企业税后利润或者股东收益最大化,是税收筹划的任务和目的。我们先举一个简单的例子来说明融资决策中税收筹划的重要性。

  30、你绝对不知道的母子公司股权税收筹划方法

  如果你想要母子公司股权税收筹划的信息,那么如何让你的母子公司股权税收筹划变得更简单?

  31、企业集团内单位之间无偿借贷资金涉税处理技巧

  甲、乙公司同属A集团,2019年2月1日,甲公司无偿借给乙公司1亿元,按约定至2021年12月31日归还。请问2021年的无偿借贷是否免征?

  

  32、2019服务行业如何节税,一步到位的方法在这里

  服务企业的税收压力也日渐增大,服务行业税收压力比较大的原因是在于:企业大部分无进项发票,那么企业的成本低,利润较大,因此缴纳的税就比较多了!

  33、转登记:综合测算分析后再做决定

  纳税人在考虑是否转为小规模纳税人时,应多方面进行考虑再做出选择。其中,商业因素应该是企业考虑的首要因素。企业尤其应该考虑到:转为小规模纳税人的决策,是否会影响客户的合作意向。

  34、如何利用增值税的计算原理平衡税负

  下面以一般纳税人企业一般计税方式按月申报为例展开讨论。

  一般纳税人在一般计税方式下:

  当月应交增值税额=当月销项税额-当月进项税额-上月留抵税额

  我们看,上述公式等号右边哪个因素对当月应交增值税额影响最大?

  35、认缴制出资未到位情况下的股权转让怎么计算个人所得税

  某工程设计有限公司,2014年4月1日设立,注册资本2000万元,股东李先生和王女士分别认缴75%和25%的股权。截止目前,李先生应认缴的1500万元已全部出资到位,王女士应认缴的500万元实缴仍为0元。2019年3月16日,股东王女士将她持有的25%股权,以0元转让给了黄先生。因为王女士转让股权并没有取得收入,请问是不是她就没有股权转让的个人所得税需要缴纳?

  36、企业有利润,个人股东"如何分红",税负最低

  深圳喜鹊设计有限责任公司由张三、李四、王五三人共同出资成立的有限责任公司,2018年公司实现利润总额120万(企业所得税前利润)。经公司股东会决议,税后利润全部进行分配。

  那么,如何分配公司经营利润,才能实现税负最低呢?

  37、什么时候才是合理避税的最佳时机?错过了可就要追悔莫及

  什么时候才是合理避税的最佳时机?错过了可就要追悔莫及!企业要进行合理避税?除了利用好政策和法规,把握好时机也相当重要。

  38、企业税收筹划的“雷区”专家不想你知道的秘密

  一些企业认为“两套账”、“虚开发票”、“虚构成本”等就是税务筹划,这些行为应是税务筹划的应着力防范的“雷区”。

  39、合理避税就是逃税?这么想可就大错特错了

  随着内地经济水平的提升和经营理念的转变,合理避税成为了不可避免的话题。但是,避税的合法性一直受到争议,因为避税与逃税的目的一样,都是为了少缴税。这也让很多人产生错觉,避税和逃税都是一样。但实际上,这两者相差非常大,甚至到了合法与非法行为的讨论。

  40、企业合理避税方法应注意哪些才能成功

  说到企业节税相信大家已经不再陌生,毕竟现在很多企业都已经感受到了税务筹划带来的好处。但是仍然存在一些小问题,就是真正了解或者说精通此道的人很少,因此有很多的注意事项是大家可能还不知道的

  *本文由久思财税思思老师整理编辑.

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